好消息！日本JCT限量 0 元送！欧税通联合亚马逊平台限量扶持， 2024 年内注册并上传日本JCT的卖家，予以 300 美金补贴！名额有限，先到先得！ 2025 年日本JCT税改政策要求： 2025 年 1 月 1 日之后日本国外公司只能使用标准申报。从这次税改可以看出，日本税局加强税务合规监管，同时海关监管也将愈发严格。一文搞懂标准申报疑难杂症，全文偏长建议收藏转发~
01、什么是日本JCT标准申报？
2025 年日本税局统一纳税人申报方式。日本JCT标准申报可以提供与申报周期内的抵扣文件进行抵扣，从而减少应缴税金。这种申报方式允许企业按照实际发生的进项消费税进行抵扣，抵扣的税金大于销项税金，则可以进行退税，从而有效降低税负。
02、日本税改政策影响详细解读
卖家销售额没有达到 5000 万日元，不需要使用标准申报，可以提前一年申请简易申报或者使用二成特例。但税改后，所有日本国外事业者只能使用标准申报，此次税改政策受影响比较大的是免税事业者判断标准修改：
影响一：
对于日本国外事业者，只能使用特定期间（前一年的 6 个月，以 2024 年为例，则是 2023 年的1- 6 月）的销售额进行纳税义务的判断，无法使用【在日支出薪水】进行纳税义务判断。
举例：某亚马逊卖家基准期间（前两年， 2024 年为例则是 2022 年）销售额低于 1000 万日元，可以在特定期间使用【在日支出薪水】进行判断，由于其【在日支出薪水】为0，即便在特定期间销售额超过 1000 万，也被判定为免税事业者，无须从当年的 1 月 1 日开始纳税，而是从注册JCT那天进行纳税（例如 2025 年 4 月注册JCT，则 2026 年只需要缴纳 2025 年 4 月~ 12 月的税金）。
但税改后日本国外事业者，无法使用【在日支出薪水】进行免税的判断，若特定期间销售额超过 1000 万日元，则为课税事业者，需要从当年的 1 月 1 日开始纳税。此税改会让原本为免税事业者变成课税事业者。
影响二：
无论基准期（前两年，以 2024 年为例则是 2022 年）是否有销售额或是否低于 1000 万日元，无论是否为近两年成立的新公司(新设立法人)，在日本开始销售的时间起，注册资金超过 1000 万日元的日本国外事业者则从税改当天需要履行纳税义务。
举例：某亚马逊卖家公司成立于 2019 年，其注册资金超 1000 万日元，在亚马逊日本站销售时间为 2025 年 4 月，注册日本JCT时间为 2025 年 6 月。
税改前：由于不是近两年成立的新公司，不需要看注册资金。在亚马逊日本站开始销售时间为 2025 年，所以 2025 年的基准期 2023 年在日销售为 0 日元，判断为免税事业者。该卖家只需要从注册JCT的 2025 年 6 月起成为纳税义务人， 2026 年缴纳 2025 年 6 月~ 12 月的税金。
税改后：只有近两年成立的新公司才需要看注册资金的规定被去除， 2025 年开始在亚马逊销售，并且注册资金超过 1000 万日元，则该卖家 2025 年起被判定为课税事业者。由于被判定为课税事业者，即便是从 2025 年 6 月起注册的，也需要从 2025 年 1 月 1 日开始纳税，该卖家 2026 年需要缴纳 2025 年全年税金。
小O建议：提前申请日本JCT税号，现在注册并上传日本JCT限量补贴 300 美金，抵扣之后相当于 0 元到手日本JCT！各位卖家应确保所有合规的进项消费税票据得到妥善保存，以便用于抵扣销项消费税。
03、未注册日本JCT将失去竞争优势
未注册日本JCT卖家，店铺销量和竞争力将会有负面影响，同时也无法享受和其他获得日本JCT注册号卖家一样的竞争优势：
没有日本JCT的影响
1. 订单竞争力下降：对于有税务抵扣需求的买家会倾向选择已有日本JCT注册号且能开具带有JCT注册号合规发票的卖家进行企业购，以能申请JCT进项抵扣。否则没有JCT注册号的卖家将会流失这部分客户的订单。注：通常亚马逊中国卖家会收到来自海外企业买家的订单
2. 商品竞争力下降：亚马逊企业购页面具有JCT注册号的筛选和标识功能，买家能快速筛选出能开JCT注册号的合规发票的卖家进行采购，直接提升卖家商品竞争力。
有日本JCT的竞争优势
1. 合规的税务抵扣和退税：有日本JCT注册号且能开具带有JCT注册号合规发票的卖家，应税期产生的进项JCT票据能作为JCT进项抵扣，当申报金额为负数，则可退税。PS：申报金额 = 销项消费税 - 进项消费税，销项消费税是卖家从买家处收取的消费税。
2. 进口清关流程更清晰安全：使用日本JCT注册号清关可以有更清晰安全的进口清关流程和缴费清单，多退少补，减轻账户现金流压力。
3. 专属JCT扶持曝光页面：即刻注册JCT，还可立即申请亚马逊企业购专属扶持曝光页面，获取额外流量扶持，提高ASIN销量！已上传的卖家可以通过企业购客户经理为多达 50 个ASIN申请加入该页面（需为ASIN设置企业价格或批量折扣5%Off，确保库存充足，3. 5 评分以上）
04、欧税通日本JCT标准申报功能上线
欧税通日本JCT合规服务实现全程智能化，从注册到一键算税，再到申报确认、资料提交，最后完成申报，卖家都能在业务场景中获得帮助。欧税通系统以更有效、有效的方式链接与协同卖家，防止错报、漏报、逾期申报，一站式税务合规减轻运营压力。
申报流程
首先步
点击“添加抵扣项”，出现抵扣项填写指南弹窗，请务必仔细阅读并查看示例。
第二步
点击“继续添加”新增抵扣项大类，选择正确的抵扣类型，点击“上传凭证”上传抵扣项凭证文件，并填写正确金额。
注意：“进口VAT抵扣”类型，需填写的是可抵扣的税金金额；“税务发票抵扣”和“日本本土采购抵扣”类型，需填写的是含税支出金额；请务必按照填写指南中的示例，填写指定红框内的金额，请勿自行进行计算或更改。
第三步
抵扣项添加完毕点击“开始申报”，进入查看申报明细页面，应缴VAT总计一栏的金额为需要缴纳的税金，核对信息无误后点击“提交申报”。
*日本JCT税金计算是先计算国税部分，因此该页面的运算步骤为先计算出应缴国税，接着按比例推算出应缴地税。
第四步
提交申报确认。仔细阅读确认无误后点击提交申报。申报信息审核需2- 3 个工作日，审核通过后进行缴税。
红框内部分是日本JCT申报周期相关制度，意思是您来年的申报方式（年报，半年报，季报或月报）是由您今年的国税金额决定。
第五步
提交申报后，可在VAT+ → 申报 → “申报记录” → 国家筛选日本，看到该公司的状态为待审核。
如果申报资料被驳回，该公司记录会回到“待申报”页面，您将鼠标移到“发起申报”旁边的红色叹号，可以看到驳回原因，点击“发起申报”，进行修改后重新提交即可。
注册日本JCT除了能享受亚马逊流量曝光扶持外，现在注册并上传日本JCT的卖家还能免费获取 300 美金补贴，名额有限，还未注册的朋友抓紧~